毎月NISAに「1万円」積み立てています。昇給で「月2万円」に増やせそうなのですが、NISAより「iDeCo」に1万円を積み立てるべきでしょうか？
2024年から新NISA制度がスタートし、投資家にとって最適な選択肢を検討する際に、NISA口座とiDeCo口座のメリット・デメリットについて考える必要があります。
NISAは拠出限度額が大きく、上場企業の株式にも投資できる一方、iDeCoは全額が所得控除となり、税金が少なくなるという点で異なります。
NISA口座とiDeCo口座の運用利益や節税効果を比較検討した結果を踏まえ、投資家は自身のライフプランや目標に合わせて最適な選択をする必要があります。
2024年から新NISA制度がスタートし、積み立て投資を始めた人も多いのではないでしょうか。そういう人の中には、NISAと同じく税制優遇措置があるiDeCo（個人型確定拠出年金）をご存じの人もいるでしょう。
NISA口座で毎月1万円積み立て投資している人が、昇給などで投資額を月2万円にする場合、「NISA口座で2万円」か「NISA口座1万円、iDeCo口座で1万円ずつ」のどちらが良いのでしょうか？
本記事ではNISAとiDeCoのメリット・デメリットを解説しながら、シミュレーションを行います。
図表1のようにNISAとiDeCoでは似ている部分と異なる部分があります。
図表1
厚生労働省 iDeCoの概要
NISAがiDeCoと比べてメリットとなるのは、拠出限度額が大きい、上場企業の株式にも投資できる、購入時期や金額を自由に決められる、いつでも引き出し可能という点です。しかしiDeCoのように投資額を所得控除することはできません。
iDeCoは、保険商品や定期預金などの多様な金融商品に投資できること、投資額が全額所得控除となり、税金が少なくなることがメリットです。
ただし、iDeCoは原則60歳までは引き出しできないので、急な出費などに対応することはできにくいのがデメリットです。また、受取時の税制優遇措置ですが、退職金が多い人や年金が多くもらえる人などはあまり節税効果が発揮できない可能性もあります。
NISA口座で、年利3％で月2万円の積み立て投資を20年継続した場合、運用総額は657万円（投資元本480万円、運用益177万円）となります。
NISA口座とiDeCo口座で、それぞれ年利3％で月1万円の積み立て投資を20年継続した場合、NISA口座もiDeCo口座も運用額は328万円（投資元本240万円、運用益88万円）ずつとなり、運用額はNISA口座で月2万円積み立て投資した場合と変わりません。
ただし、年収450万円の人がiDeCoで毎月1万円の積み立て投資を20年継続した場合をiDeCo公式サイトのかんたん税制優遇シミュレーションを用いて計算した結果、20年間で所得税が約20万円、住民税が約24万円の合計約44万円の節税効果が得られます。
